财务报销参考规章制度

公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定.下面小编给大家带来关于财务报销规章制度，希望会对大家的工作与学习有所帮助.

财务报销参考规章制度（篇1）

1.借款报销的审批权限

1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销.凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案.

1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费.

1.3 员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销.

2.员工差旅费报销标准

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时光在一天以上的为 “长途”.

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区.

2.3 出差住宿费报销标准：(元人天)

2.4 出差补助标准

2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴.(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴).

2.4.2 长途出差补助标准：(元人天)

2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准.

2.5.2 员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销.

2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号.无特殊情景，不得报销出租车票.

3.员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已.

3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用.

3.3 通讯费以邮局凭证报销.

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销.

3.5 短途出差不享受住宿补助.

3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助.

3.7 员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付.

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销.

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚.

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行.补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》.

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督.

5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单.会计根据资料填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字.

5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务 审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款.

5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5.3.1 具有规定的用途，期限及限额;

5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金 或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付 款的二十天内报销.

5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借.

5.3.4 对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销.

5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三.在次月工资中扣回本息.

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准.

7.原始凭证应具备的资料：

7.1 凭证名称;

7.2 填制凭证的日期;

7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4 经办人的签名或盖单;

7.5 理解凭证的单位名称;

7.6 经济业务的`资料;

7.7 数量、单价和金额;

7.8 各种发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单.

8.对原始凭证的技术性要求：

8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符.

8.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明.需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章.不需入库的物资， 除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ，进行验收，并在凭证上签章.

8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据.

8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上.收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据.

8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替.

8.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名.有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章.

8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚.如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额.

8.8 凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正.

9.记账凭证的资料及填制要求：

9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列.

9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序.

9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略.

9.4 会计科目：应按有关规定设置.

9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符.

9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符.

9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章.

9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证.

10.本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批.

11.本制度由公司财务部制定并负责解释.

财务报销参考规章制度（篇2）

一、暂借款及预付款审批制度

1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款.借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款.

2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款.

3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收.支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额.不得将空白支票交给其他单位或个人.作废支票须交回财务室留存.遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿.

4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付.确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付.

5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项.超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿.

二、费用报销制度

1、 费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章.经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销.

2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报.所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观.

3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批).

4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支.

5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景.领用时，须填制出库单，经分管领导批准.

6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准.否则，财务室不予报销.

7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车.若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因.

8、 所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销.

9、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销.

三、 差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费;

(1) 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理.

(2) 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票.贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内).乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人.

(3) 贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人.

(4) 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费.

(5) 贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时(含12小时)的，每满12小时，加发50元伙食补助.

3、 差旅费报销的其他规定

(1) 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情景处理.

(2) 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销.

(3) 自带交通工具或接待单位供给交通工具的.出差人员不发市内交通费.

(4) 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理.其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费.

(5) 凡不贴合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理.

(6) 凡因公事支付的电话、电报费均予报销.

(7) 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助.

(8) 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费.

(9) 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后回到的按一天计算;当天12时以后出发，12时以前回到的，按半天计算;

(10) 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时光、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销.

(11) 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销.

四、 其他有关规定：

1、 费用报销时光：每周星期五全天.报销材料货款及工程款不受此时光限制.

2、 工资发放时光：每月五日的午时.以上规定的时光，若遇节假日顺延.

3、 公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销.任何人不得打击报复.

财务报销参考规章制度（篇3）

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支.

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景.领用时，须填制出库单，经分管领导批准.总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控.

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销.

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管.

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销.

6、每周三定为费用报销日.培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销.当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可.

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销.

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行.

4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销.

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买.如擅自购买，费用由个人承担.出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具.员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号.

6、出差津贴：每人每一天30元.

(二)、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号.

(三)、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单.具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光.

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章.经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销.

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景.

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔.

三、报销时光

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批.

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费.

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据.