资产管理制度文档
制度,是大家约定俗成的规矩,对于公司资产的管理,需要员工遵守管理制度行事。那么,大家知道制度的格式吗?下面是由小编给大家带来的资产管理制度文档7篇，让我们一起来看看！
资产管理制度文档（篇1）
为加强学生会财务管理和固定资产使用效率，特制定以下管理办法：
一、学期初各部门报本学期日常和活动用品预算，办公室统一汇总后，报团委老师审批同意后方可执行，一般分批次进行。
二、日常用品的购买由办公室负责和统一管理；对于低值易耗用品的支出应在《日常用品领取登记薄》上登记。
三、已预算的活动用品的购买由各部门负责人负责，活动结束后及时把购买凭证和剩余物品上交办公室，能长期使用的物品办公室要在《固定资产登记一览薄》上登记，以掌握学生会全面的财务状况，各对应保管部门要在《固定资产使用状况登记薄》上记载财物使用状况，直至报废。
四、办公室收取发票后，应及时登记，报销后及时将报销款返还个人并要求收款人签字。
五、鉴于宣传部工作的特殊性，其所需物品一般以学期为单位集中购买。
六、临时开展的活动需购买物品的，活动组织负责人应提前向主席提出申请，紧急情况可根据需要临时购买，但超过50元的须报经主席审批，经审批后方可进行。
七、固定资产的使用要严格履行登记手续，保管部门要切实履行保管职责，以发挥固定资产最大使用。
八、各部门的财务活动及物品使用均应严格遵守本规定。否则出现问题，后果由当事人承担全部责任。
资产管理制度文档（篇2）
一、目的
为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围
适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。
三、固定资产管理范围
1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工
公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部
1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年X月、X月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）综合办
1.综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7.综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；9.行政主管：负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
（三）使用部门
1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．根据综合办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求
（一）固定资产的申购及采购
1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）
2.分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。
（二）固定资产的验收入库
1.固定资产收到后，由综合办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；
2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》）
（三）固定资产费用报销
1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。
（四）固定资产的领用、登记及编码
1.由综合办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。
2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3《固定资产卡片》）
3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。
（五）固定资产的调拨
1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。（见表4《固定资产调拨转移单》）
3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。
4.未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
（六）固定资产的保养及维修
各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报综合办，由综合办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由综合办报销。 2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。
（七）固定资产的报废
1.固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。
2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5《固定资产报废申请单》）
3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。
4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。
5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。
（八）固定资产的赔偿
1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。
2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。
（九）固定资产的清查盘点
1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2．固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。
3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由综合办主管担任。
5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6《固定资产清查盘点表》）
8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。
9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。
10．对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
(十)固定资产档案的保管
1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由综合办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。
六、解释权与生效日期
1．本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责解释。
2．本制度自下发之日起执行。
七、使用表格
表1《固定资产购置申请表》
表2《固定资产明细表》
表3《固定资产卡片》备注：固定资产分类编码使用扣取贴纸
表4《固定资产调拨转移单》
表5《固定资产报废申请单》
表6《固定资产清查盘点表》
资产管理制度文档（篇3）
一、目的：
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围：
本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。
三、责任人：
财务部制定此制度并颁布执行。
四、内容：
1.为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.
1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。
1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。
1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。
1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
2 主管部门的职责
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
3 使用部门职责
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管为管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
4 固定资产的购置、验收、领用
4.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。
4.3 基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。
5固定资产的调拨与转移
5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行帐、卡交接。
5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
6 固定资产的报废与封存
6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复。
办理报废相关手续。
6.2 凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
6.2.4 绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
7.固定资产的清查
7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理.
资产管理制度文档（篇4）
为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正常工作的顺利开展，特指定本制度。
一、资产定义及分类
1、固定资产：公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）仪器设备；
（3）电子设备；
（4）运输工具；
（5）其他设备；
2、低值易耗品：公司以单价10元以上，元以下，使用年限一年以内的资产为低值易耗品。
二、资产采购流程
1、编制采购计划。
（1）固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部份须及时报副总经理、总经理批准；
（2）低值易耗品按月采购，每月限采购一次（新开项目酌情考虑），超出计划部分顺延至下月采购；
2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总经理批准后方可执行采购。（附件1.《采购申请单》）
3、采购验收入库，采购完成。
三、资产的登记、保管、移交及盘点
所有采购后资产均需做入库处理。
1、固定资产入库登记、保管、移交及盘点：
（1）公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到部门或专人保管使用；
（2）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门的部门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；
（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；（附件4.《固定资产转移申请单》）
（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。
2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：
（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签字登记领用，领用执行“按需领用，严禁浪费”，办公室有权根据实际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；
（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存；
（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等，须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件7.《办公用品盘点表》）
四、固定资产的报修、报废
1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；
2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交办公室，办公室协调相关人员处理。
（1）如需外购维修材料的，由办公室直接填写《采购申请单》执行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；
（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由公司分管副总经理审核后，报总经理审批。
五、固定资产的损坏、丢失赔偿
公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。
1、损坏、丢失赔偿界定如下：
由以下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。
（1）未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；
（2）不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；
（3）工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；
（4）未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；
（5）未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；
（6）因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；
（7）发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；
（8）个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；
（9）由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。
2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：
（1）因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；
（2）因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；
（3）经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；
（4）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；
（5）事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；
（6）损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；
（7）一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；
（8）由于其他客观原因造成损失的。
3、损坏、丢失赔偿计算方法：
仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。
仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（办公室负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：
（1）损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；
（2）局部损坏可修复的，只计算修理费；
（3）修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；
（4）损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。
损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。
4、私自处置设备的处罚：
（1）凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；
（2）凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；
（3）凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；
（4）凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，违法者依法追究法律责任。
5、具体实施办法：
如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：
（1）由办公室协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。
（2）损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及办公室、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价5000元以上的物品赔偿须报总经理审批。
资产管理制度文档（篇5）
为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：
一、学校资产管理实行总务处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。
1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。均属本制度管理范围。
2、由总务处负责管理学校的资产帐目，财产登记、清查、报损等工作。
3、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。
分级分类设立财产帐，凡单位价值在500元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。
4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。
5、每年年底清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的行政审批手续，方可注销)。
二、固定资产的处理与报废
1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。
2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由总务处收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务处，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。
3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
三、固定资产的使用与维修
1、固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。
2、每学年由总务处组织专人对资产情况进行一次清查、核对。
3、每年暑假，学校对各教室、办公室进行维修。
四、教室公物管理
由各班班主任负责。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。
五、监督与检查
1、要动员师生，教育师生，树立。
2、资产管理员应定期或不定期的核定资产，了解资产的使用保管情况，把资产管好。
3、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，每学期至少一次将
六、固定资产的交接
教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。
1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。
2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。
3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字。
4、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。
资产管理制度文档（篇6）
1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。
4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。
5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
资产管理制度文档（篇7）
固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。
一、固定资产定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在20__元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。
二、固定资产的分类目录
酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。
2、 机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等
5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。
6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。
三、具体管理制度
1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。
2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关
部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。
4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。
6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
l 检查本部资产的使用情况。
l 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。
l 参与资产的清查盘点工作。
l 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。
l 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。
11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。
15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批
16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。
盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。
盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。